+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налогообложение для турагентства 2020

Как вычитается налог на отдых в России в 2020 году?

Налогообложение для турагентства 2020

Налог на отдых или курортный сбор – последнее новшество налогового законодательства. Он представляет собой обязательный сбор финансовых средств с граждан, которые приезжают в курортные регионы больше, чем на 24 часа. И нужно обсудить последние новости о том, какой будет налог на отдых в России 2020 года и кто будет его платить в первую очередь.

Налогуже действует

Власти заговорили о введении подобного налога ещё в 2017-м году. Это привело к тому, что в 2018-м году начала действовать его пилотная версия. Юрисдикция закона охватила Кавказ и его курорты, Краснодарский край и Алтайский край.

Говорилось о том, что пилотная версия законопроекта охватит ещё и Крым, но местные власти отказались от этого, хотя теперь, рассматривая тему того, как рассчитать туристический сбор в 2020 году, стоит принимать во внимание Крым, где сбор начнет взиматься с нового года.

Размер налоговых выплат является экспериментальным, поэтому в каждом регионе он разный.

Власти Краснодарского края взимают с туристов по 10 рублей за сутки проживания и данная выплата является самой маленькой. Алтайский край установил ставку в 30 рублей, а в Ставрополе с туристов просят 50 рублей за сутки. Официальный налог на отдых в России 2020 – 100 руб за день, и сумма может меняться в меньшую сторону, но больше быть не может.

Предполагается, что налоговая ставка будет варьировать в зависимости от местоположения курорта, сезона и количества туристов. В 2023-м году размер налога будет пересматриваться.

Какрассчитать?

Информация о том, как рассчитать туристический сбор,актуальна для тех, кто едет в зоны отдыха действия законопроекта.

Ответственность за уплату несут государственные и коммерческие отели, пансионаты и гостиницы, которые будут заниматься оформлением дополнительных отчётов.

Частный сектор, где иногда размещаются туристы, а также проживание у родственников в законопроекте пока не прописано, но власти ведут надо этим работу.

Тема того, как взимается курортный сбор, актуальна, но ничего сложного в этом нет. Сбор оплачивается в администрации курортного места, который выбран отдыхающим.

Расчёт производится на основе числа дней пребывания на курорте (не учитываются только первые сутки), а также суммы, которая принята в качестве налоговой ставки в конкретном регионе.

Платёж гасится вместе с оплатой гостиницы или пансионата, но квитанция выдается отдельно, то есть сумма налогового сбора не включаются в стоимость проживания.

Важно! Рассматривая тему того, как вычитается налог на отдых в России в 2020 году, стоит отдельное внимание уделить тому, что требовать его оплату могут только официальные зарегистрированные места отдыхающих.

Курортныйсбор в Питере

Говоря о том, кто платит курортный сбор, стоит сказать, что власти Санкт-Петербурга планируют ввести туристический налог в размере 2 % со стоимости отдыха в отеле, гостинице или пансионате с 1 января 2020 года. По словам властей подобный сбор должен стать платой гостей культурной столицы России за использование инфраструктуры.

Естественно, налог предусматривает льготы для отдельных категорий граждан, а его ставка может быть дифференцирована. Если говорить о том, как не платить курортный сбор, то для этого селиться нужно не в гостинице или отеле, но в будущем эти «лазейки» будут рассматриваться в индивидуальном порядке.

На сегодняшний день налог ещё не принят, но есть данные по поводутого, что дата 1 января 2020 годя является вполне реальной. И до этого времениспециалисты успеют подготовить необходимую правовую базу налогов, а отельерысмогут подправить свою маркетинговую политику. Сегодня введение законопроектарассматривается Минфином и Минкультом.

Налогза границей

Туристический сбор не является новшеством российских граждан, налог на отдых за границейдавно взимается странами западной Европы – Испании, Франции и Италии. Его сумма варьирует в зависимости от условий проживания, и стартует от одного евро в сутки.

Для справки: с 1 января 2020 года вводится туристический налог на посещение Венеции. При этом он будет взиматься сразу по приезду, то есть независимо от того, приехал ли турист с ночевкой. Если человек приезжает на один день, то размер налога будет составлять от 2,5 до 5 евро, но с течением времени он будет повышаться до 10 евро.

Сумма будет включаться в стоимость авиабилетов, а также передвижения на городском транспорте или такси.

Загрузка…

Источник: https://russinfo.net/finance/nalogi/kak-vychitaetsya-nalog-na-otdyx-v-rossii-v-2020-godu.html

Бизнес-план турагентства

Налогообложение для турагентства 2020

  • Сколько нужно денег для открытия турфирмы
  • Какое оборудование выбрать для турфирмы
  • Какой ОКВЭД указать при регистрации туристического бизнеса
  • Пошаговый план открытия туристического агентства
  • Сколько можно заработать на туризме
  • Производственный план
  • Какую систему налогообложения выбрать для туристического агентства
  • Технология продаж туров
  • Маркетинг и продвижение
  • Финансовый расчет

Образец бизнес-плана открытия туристической фирмы (турагентства) в городе с населением 350 000 жителей.

Несмотря на не самую благоприятную экономическую обстановку и проблемы с ведущими туристическими направлениями (Турция, Египет) туристический бизнес по прежнему развивается. По некоторым данным, ежегодный прирост данного сегмента составляет не менее 15%, что выше прироста по средней заработной плате.

Сколько нужно денег для открытия турфирмы

Согласно предварительным расчетам бизнес плана, на открытие турфирмы потребуется инвестировать не менее 775 000 р.:

  1. Регистрация фирмы — 25 000 р.
  2. Приобретение офисной мебели и техники — 200 0000 р.
  3. Создание и раскрутка сайта — 150 000 р.
  4. Рекламный бюджет — 150 000 р.
  5. Прочие расходы — 100 000 р.
  6. Резервный фонд — 150 000 р.

Какое оборудование выбрать для турфирмы

Прежде всего это современное компьютерное оборудование, оснащенное программным обеспечением и оргтехника. Затем, достойное оснащение, дизайн и удобная меблировка офиса, отвечающие технике безопасности и репутации, престижу фирмы. Автотранспорт для встречи или доставки туристов из аэропорта тоже пригодиться.

Какой ОКВЭД указать при регистрации туристического бизнеса

Можно воспользоваться следующими кодами ОКВЭД, как для регистрации, так и для дальнейшего расширения списка тур. услуг. 79.11 или 79.12, охватывает бизнесдеятельность тур.агентств или туроператоров, соответственно. Затем код 79.90, отвечает прочим услугам бронировки и сопутствующей этому работе, который имеет подвиды:

  • по оказанию туристических информационных услуг – 90.1 и экскурсионно-туристических услуг − 2;
  • турагентств по предоставлению экскурсионно-туристических услуг – 90.21;
  • самостоятельных экскурсоводов и гидов по обеспечению экскурсионно-туристических услуг – 90.22;
  • по оказанию туристических услуг, сопряженных с бронированием − 90.3;
  • по бронировке билетов на культурные и развлекательные события − 90.31;
  • и прочие услуги, связанные со службой заблаговременной брони − 90.32.

В классификаторе присутствуют коды, оформление бизнеса на которые потребует лицензирования. Поэтому, при регистрации фирмы выбирая основной код для туристических услуг, не забудьте уточнить это по списку видов деятельности, которые лицензируются.

Пошаговый план открытия туристического агентства

  1. Маркетинговое исследование рынка туристических услуг города
  2. Поиск подходящего помещения (офиса)
  3. Регистрация юридического лица (ООО)
  4. Заключение агентских договоров с туроператорами
  5. Обустройство офиса, приобретение мебели и оборудования
  6. Создание сайта
  7. Найм и обучение персонала
  8. Реклама, продвижение услуг

//www..com/watch?v=xa6vh4eKxIU

Сколько можно заработать на туризме

Наша организация будет заниматься подбором и продажей (перепродажей) туров от ведущих туроператоров страны. Основной доход турфирмы будет складываться из комиссионных, вырученных за продажу туров.

Согласно агентскому договору, туроператор будет выплачивать от 10 до 14% от стоимости тура. Размер процента зависит от объема отправленных за сезон туристов. Чем больше турфирма отправит туристов — тем выше будет процент вознаграждения.

Основные направления, по которым планируется продажа туров:

  • Европа (Германия, Великобритания, Франция, Болгария, Испания, Италия и пр.)
  • Доминикана
  • Тунис
  • Индия
  • Бали
  • Таиланд
  • Коста-Рика
  • Кипр
  • Китай
  • Россия (Сочи, Крым, Анапа)

По предварительным расчетам, в первый месяц работы (май) будет продано около 30 туров (в среднем по 1 туру в день). При средней цене путевки в 50 000 р. и 10% комиссионных, доход с одной продажи составит 5 000 р., а общая выручка в месяц: 150 000 р.

С ростом популярности организации (постоянные клиенты) ежемесячный доход в первый год работы будет расти в среднем на 10%. С увеличением количества продаж вырастет и процент комиссионных.

Таким образом, за первый год работы планируется выручить порядка 3 500 000 р.

Скачать бизнес план турфирмы у наших партнёров, с гарантией качества.

Производственный план

Первое, что потребуется сделать —  найти офис для размещения организации. Для полноценного функционирования бизнеса не требуются большие площади. Поэтому предпочтение будет отдаваться помещениям площадью от 25 до 35 кв. м. с готовым ремонтом.

Такой площади будет достаточно для размещения трех рабочих мест. На этом этапе основные затраты будут связаны с приобретением офисной мебели (столы, стулья, мягкий диван для клиентов), оргтехники и расходников.

Арендная плата за помещение составит порядка 25 000 р. в месяц.

Какую систему налогообложения выбрать для туристического агентства

Далее необходимо зарегистрировать фирму в местной налоговой службе. В качестве организационно-правовой формы планируется зарегистрировать Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Статус юридического лица будет выглядеть предпочтительней как при работе с клиентами, так и при работе с туроператорами. Лицензии и сертификаты для данной деятельности не требуются.

В качестве налогового режима оптимальным вариантом будет переход на спецрежим — УСН (6% от выручки или 15% от прибыли). По завершению регистрации фирмы потребуется заключить договора с ведущими туроператорами страны: Coral Travel, Tez Tour, Sunmar, Pegas Touristik, NTK-Intourist и так далее.

После заключения агентского договора будет получен доступ к системе онлайн-бронирования тура и открыт бонусный счет. По завершению регистрации фирмы и обустройства помещения потребуется сформировать коллектив организации. Основной персонал турфирмы — менеджеры по работе с клиентами.

В их обязанности входит подбор индивидуальных и коллективных туров, консультирование клиентов по направлениям туризма, бронирование всех видов туристических услуг, работа с туроператорами. На старте бизнеса потребуется трудоустроить не менее 3-х менеджеров с графиком работы 2/2. Заработная плата будет состоять из оклада 15 тыс. р. + процент от продаж.

Также для функционирования турагентства потребуются приходящий бухгалтер и уборщица (аутсорсинг). Обязанности директора/управляющего на первых порах будут возложены на инициатора проекта.

Технология продаж туров

Технология включает в себя поиск и бронирование туров, их оформление и оплату.  Также должны быть отработаны процесс взаимодействия с партнерами, документооборот, схема доставки и выдачи документов клиентам.

Маркетинг и продвижение

Без рекламы и продвижения невозможно построить прибыльный туристический бизнес. Сегодня львиная доля туров приобретается через интернет.

Даже если турфирма находится у клиента «под боком», чаще ему проще зайти на сайт и забронировать понравившийся тур через банковскую карту.

Поэтому создание сайта для турагентства — обязательное мероприятие. Какие разделы должны быть на сайте в первую очередь:

  • Подбор туров по параметрам (направление отдыха, дата заезда, количество ночей и пр.)
  • Горящие путевки (предложение на отдых со скидками)
  • Школьные туры (организация экскурсионных туров для школьных и возрастных групп)
  • Деловые туры (организация туров для коллективного отдыха)
  • Онлайн — бронирование туров

На создание функционального сайта может уйти от 50 до 100 тыс. р. Рекламировать онлайн-ресурс можно через контекстную рекламу (Яндекс-Директ и Гугл-Адсенс). Помимо онлайн-продвижения, стоит включить в бизнес план и способы раскрутки посредством оффлайн-рекламы:

  • Размещение яркой вывески над входом в офис турфирмы;
  • Реклама на билбордах (наружная реклама)
  • Размещение информации в специализированных журналах
  • Реклама на радио, телевидении и в местных газетах.

Реклама на телевидении очень дорогая, но приносит ощутимый эффект, поскольку позволяет сложить впечатление о том, что турфирма является надежной и ей можно доверить свой отдых. На рекламу и продвижение организации, в конечном итоге, может расходоваться не менее 30 000 р. в месяц.

Финансовый расчет

Постоянные ежемесячные расходы организации:

  • Аренда помещения — 25 000 р.
  • Заработная плата персонала  — 75 000 р.
  • Страховые отчисления — 22 500 р.
  • Реклама — 30 000 р.
  • Оплата услуг на аутсорсинге (бухгалтерия и уборка) — 15 000 р.
  • Офисные расходы (вода, канцтовары, бумага и пр.) — 6 000 р.
  • Прочие расходы — 15 000 р.

Итого — 188 500 р. (в первые месяцы турфирма будет работать фактически в минус). Годовые расходы, таким образом, составят не менее 2 262 000 р.

Профессиональные бизнес-планы по теме:

  • Бизнес-план турфирмы (22 листов) — СКАЧАТЬ ⬇
  • Бизнес-план туроператора(18 листов) — СКАЧАТЬ ⬇

Структура постоянных расходов:

Расчет прибыли до налогообложения в год: Выручка — Себестоимость (постоянные расходы): 3 500 000 — 2 262 000 = 1 238 000 р. Расчет чистой прибыли после уплаты налогов (УСН, 15% от прибыли): 1 238 000 * 0,15 =  185 700 р. (налог) 1 238 000 —  185 700 = 1 052 300 р.

(чистая прибыль) Рентабельность турфирмы по нашим расчетам составит 46%, а окупаемость первоначальных затрат наступает через 10-12 месяцев работы. Обращаем ваше внимание на то, что это примерные расчеты и могут в корне не совпадать с реальным положением дел.

Потому как слишком много факторов могут повлиять на итоговую прибыль, в частности: политическая и экономическая обстановка в стране, месторасположением фирмы, качество предоставляемых услуг, квалификация менеджеров, грамотная рекламная компания и так далее.

Рекомендуем скачать бизнес план турфирмы у наших партнёров, с гарантией качества.Это полноценный, готовый проект, который вы не найдете в свободном доступе. бизнес плана: 1. Конфинденциальность 2. Резюме 3. Этапы реализации проекта 4. Характеристика объекта 5. План маркетинга 6. Технико-экономические данные оборудования 7. Финансовый план 8. Оценка риска 9. Финансово-экономическое обоснование инвестиций 10. Выводы (7 3,00

Источник: https://abcbiznes.ru/sample-business-plans/644-biznes-plan-turfirmy.html

Что 2020 год готовит турагенту?

Налогообложение для турагентства 2020

Закончился 2019 год, и Profi.Travel подводит итоги. Эксперты туристической розницы дали оценку самым значимым событиям прошедшего года и прогнозы на новый, 2020-й.

Ключевые события туротрасли — 2019 по мнению экспертов розничного рынка

Генеральный директор сети турагентств «Розовый слон» Алексан Мкртчян:

«Для меня главное событие — это спасение „Интуриста“. Покупка компании Нешетом Кочкаром успокоила весь рынок. Также стало понятно, что туроператорам стоит делать ставку именно на сети и центры бронирования, потому что они ни на один час не останавливали работы с „Интуристом“, в отличие от небольших независимых турагентств».

Исполнительный директор международной туристической сети «География» Мария Бакерина: «В первую очередь это назначение руководителем Федерального агентства по туризму Зарины Догузовой и кадровые перестановки. Новая команда взяла курс на развитие и поддержку внутреннего и въездного туризма.

Наконец-то принята стратегия развития туризма до 2035 г. Под нее выделяются бюджетные средства, гранты и субсидии. Это важный шаг, а как все будет осуществлено на практике, мы узнаем в 2020 г.

Отмечу еще рекорд по приему российских туристов в Турции: 7 млн, на 17% больше, чем в прошлом году — это хорошие цифры и перспективы.

Ну, и конечно же, банкротство Thomas Сook и покупка основателем ANEX Tour „Интуриста“ — я надеюсь, это слияние благоприятно отразится на рынке»

Гендиректор управляющий компании объединенной сети ТБГ и «Горячие туры» Олег Мельник:

«Год прошел без стрессов, даже уход глобального туроператора Thomas Cook российский рынок пережил довольно спокойно.

проблема для турагента — отсутствие перспектив роста клиентского спроса и ситуационные трудности летнего сезона, связанные с переносом чартерных рейсов и овербукингом на ключевых направлениях.

Мы, со своей стороны, уверены, что изменения на туроператорском рынке этого года помогут партнерам равномерно распределять ресурсы».

Переход на онлайн-кассы состоялся: каковы итоги?

К внедрению онлайн-касс рынок готовился достаточно долго, но времени все равно не хватило: реформу не получилось провести безболезненно, около 10% турфирм в итоге ушли в тень, остальные потеряли часть доходов. Кроме того, к 2020 году подошли фактически с теми же трудностями, что и в самом начале процесса.

Генеральный директор сети «Магазин Горящих Путевок» Сергей Агафонов:

«Очень много вопросов, связанных с доплатами, переплатами, в целом с оформлением: бить чек или не бить, как оформлять возврат — полный или частичный. Запросы в налоговую однозначного ответа не дают, то есть пока нет единого механизма, который позволял бы четко работать в любой ситуации».

В системе пока много недочетов, по словам турагентов, приходится работать буквально вручную.

Генеральный директор сети TBS Рашад Мамедов:

«Бухгалтерские нюансы создают неудобства: например, когда клиент уже возвращается с отдыха, нужно выбить повторный чек, потому что изначально покупка проходит как аванс и только в конце — как закрытие оказанных услуг. Бывают случаи, когда турист, получая этот чек, пугается, что с него дважды списали сумму. Но система еще дорабатывается и, мы надеемся, все недочеты будут исправлены».

Олег Мельник: «Введение онлайн касс проходило постепенно, мы готовились к этому заранее, но вопросов все еще очень много.

Если на уровне ФНС и аудиторов есть „разночтения“, то рядовому представителю туристической розницы разобраться тем более непросто.

Плюсом сетевых объединений, в частности нашего, является возможность обобщить опыт профессиональных бухгалтеров, аудиторов с практическим опытом коллег и разработать единую тактику».

Тенденция к снижению агентских комиссий была, есть и будет?

Размер агентского вознаграждения падает не первый год. На рынке с придыханием говорят о тех временах, когда агенты получали 12%. Сейчас «дно» находится на уровне 7%. Ниже двигаться уже некуда, уверены представители розницы.

Однако не все туроператоры понизили комиссию до этих значений — вот они могут и продолжить тренд.

«Конкуренция среди массовых туроператоров приводит к тому, что каждый пытается предложить клиенту лучшую цену, а это получается только за счет снижения маржинальности и самого поставщика и турагента. Например, есть тарифы с фиксированной комиссией, в среднем это 7%, но бывает и 5%.

Продавая такой продукт, розничная фирма работает в ноль, бизнес становится если не убыточным, то бесприбыльным. Это нынешние реалии рынка, и в 2020 г. ничего не изменится», — считает Мария Бакерина.

Однако есть и другие мнения. «В целом тенденция к снижению идет на спад. Я вообще предрекаю повышение размера вознаграждения: не в 2020 г., так в 2021-м будут законодательно закреплены рамки агентских комиссий. Это уже готовится», — говорит Алексан Мкртчян.

На чем зарабатывать: получит ли развитие тенденция к диверсификации доходов турагентств?

В этом году еще большее количество турагентств, чем в прошлом, экспериментировали с платными консультациями. Одни успешно, другие — не очень. Споры о том, приживется ли такая схема получения дополнительной прибыли, не утихают до сих пор. «С моей точки зрения, турагенты должны ценить себя, свой труд и время.

За любую профессиональную работу нужно брать плату — будь то консультация или какие-то дополнительные сервисы (продажа билетов, расширенная страховка, трансфер и т. д.). И не стоит бояться, что клиент уйдет. Нужно менять свою ментальность и не охотиться за головами», — объясняет Мария Бакерина.

В сети «Розовый слон», напротив, полагают, что никакой платы за консультации не будет, и все, кто пойдут по этому пути, в итоге проиграют: «В городе с населением 100 тыс. жителей работает минимум 10 турагентств.

Если кто-то сделает платную консультацию, то уйдут в девять других, у которых она бесплатная, я уж молчу, если речь идет о Москве, где работает более 3 тыс. агентств.

Конкуренция — величайший двигатель прогресса и бизнеса», — считает Алексан Мкртчян.

Надежды, прогнозы и угрозы 2020 года

Каким будет наступивший год для туристического рынка? На этот счет у каждого свое мнение, причем зачастую они кардинально противоположны. Читайте и выбирайте то, которое вам ближе:

Сергей Агафонов: «В 2019 г. стабильность курса привела к более устойчивому потребительскому спросу. Думаю, следующий год будет примерно таким же — ровным, без потрясений.

Я рассчитываю, что „Электронная путевка“ и обязательный реестр турагентств приведут отрасль в порядок, сделают ее более прозрачной, что будет в плюс тем агентам, которые работают на рынке постоянно, а не открываются весной и закрываются осенью. Но турагентств, конечно, станет меньше».

Мария Бакерина: «В 2020 г. наша сфера продолжит меняться к лучшему. Она будет трансформироваться под влиянием новых трендов, покупательной способности туристов и новых технологий. Вообще сейчас начинается гонка на вооружение новыми технологиями: кто первый запрыгнет в этот поезд, тот и встанет у руля».

Рашад Мамедов: «В 2020 г. коммуникации между агентом и клиентом все больше будут уходить в онлайн — чаты, мессенджеры, онлайн-оплаты и т. д.

Спрос на массовые направления увеличится: покупательская способность падает, в прошлом году туристы могли себе позволить съездить в отпуск два раза в год, в этом ограничились одним, и эта тенденция будет нарастать.

Мы также рассчитываем, что „Электронная путевка“ очистит рынок от недобросовестных игроков, которые к концу сезона обычно начинают разоряться… Мы надеемся, что вера в турбизнес, которая сильно пошатнулась в 2014—2015 гг., вернется».

Олег Мельник: «В 2020-м нас ждут развитие выездного и внутреннего туризма, а также дифференциация продукта. Привычный всем пакетный тур еще занимает лидирующие позиции в реализации, но необходимость индивидуального подхода стоит уже очень остро.

Все крупные игроки говорят о формировании единого окна, в котором клиент сможет найти максимум необходимых услуг, популярностью начнет пользоваться „конструктор“: сборка тура любой сложности и под любой запрос.

Кроме того, мы увидим еще более активную работу туроператоров с прямыми клиентами и развитие собственного франчайзинга.

Тенденция к развитию онлайн-продаж, которая активно обсуждается не один год, показывает и обратную сторону: онлайн-агентства открывают офлайн-офисы. Это говорит о том, что сейчас актуальней уникальность сбыта и для масштабирования необходимо совмещать и онлайн и офлайн.

„Электронная путевка“ пока остается „темной лошадкой“ — хотя цель понятна, механизм внедрения и технология работы вызывают опасения рынка.

Положительную роль здесь играет прямой диалог законодательных структур и участников отрасли: глава Ростуризма Зарина Догузова объявила, что „Электронная путевка“ станет обязательной только после того, как компании получат ответы на все вопросы.

Суть и реализация реестра турагентств, кстати, пока что тоже совершенно неясны рынку. Словом, год будет насыщенный, нам предстоит решить много задач».

Алексан Мкртчян: «Последние пять лет все турагентства теряют в доходах. В 2019 г. у грамотных, неленивых агентов количество туристов увеличилось на 5–20%, а вот прибыль не выросла. На 2020 г. мой прогноз такой же — клиентов станет больше в среднем на 10–15%, но денег в кармане заметно не прибавится.

Остается и угроза разорения туроператоров, потому что я не вижу способов повышения их рентабельности. Сейчас они продают неделю в Эмиратах за 30 тыс. рублей на двоих, включая авиабилет, Анталию — за 25 тыс.

, Хайнань — за 50 тыс. … Кроме того, придется туго тем туроператорам, у которых самолеты не зарегистрированы в России, им предстоят огромные финансовые потери. В 2020 г.

никто из них не заработает больше денег, чем в 2019-м.

Я уверен, что в 2020 г. и Египет не откроют, и „Электронную путевку“ не введут. Так что год пройдет ни шатко, ни валко, но не хуже, чем 2019 г.».

Только важное. Только для профи.​

законодательство в туризме, финансы, турагентства, выездной туризм

Источник: https://profi.travel/articles/44768/details

Особенности бухгалтерского учета и налогообложения в туристической деятельности

Налогообложение для турагентства 2020

Каждый субъект туристической деятельности выполняет свои функции по созданию, реализации профильных продуктов. Туроператор формирует туристические предложения, разрабатывает маршруты, выбирает условия проживания, питания туристов, формат экскурсионного обслуживания и сопровождения.

Основной задачей туристического агентства является реализация готового продукта. Компания приобретает у туроператора тур, продает клиенту, получая комиссионное вознаграждение.

Турфирмы могут работать как турагентства или предлагать услуги полного цикла (создание, реализацию туров).

Туристические агентства чаще всего работают с туроператорами на условиях договора посредничества. Он не предусматривает передачу компании права собственности на профильный продукт. Турагентство выступает только в качестве комиссионера. Фактическим продавцом является туроператор.

Турагентство оформляет правоотношения и с туроператором, и с клиентом.

В первом случае это агентский договор, отчет о реализованных турах, платежные документы, подтверждающие получение денег от туристов; во втором – путевка, акт и квитанция об оплате туристом купленного продукта.

Всю сумму за тур комиссионер перечисляет продавцу. Впоследствии продавец возвращает агенту часть денег в виде комиссионного вознаграждения.

Налоги турагентства

Налоговый учет является обязательным для каждого субъекта туристической деятельности. Турагентство может работать с применением специальных режимов налогообложения. Чаще всего это упрощенка.

Объект налогообложения может быть разным. Если турагентство работает со ставкой 6%, его расходы в налогооблагаемую базу не включаются.

Ставка 15% позволяет учитывать расходную часть бюджета при определении размера по налогооблагаемой прибыли.

УСН 6% выгодна для турагентств с нерегулярными расходами, небольшим штатом сотрудников. Упрощенка со ставкой 15% – рациональный выбор для компании с большим количеством регулярных расходов, например, по аренде помещения, закупке материалов (канцелярии, расходников для печатающей техники и т.п.

), выплате заработной платы менеджерам, консультантам, бухгалтеру, другому персоналу. При применении данного режима налогообложения важно учитывать один момент.

Стандартная схема документального оформления сделки (покупка тура у туроператора – продажа туристу – перечисление денег туроператору – получение вознаграждения) не позволяет учитывать покупку тура в составе расходов (НК РФ, ст. 346). А деньги, полученные от туриста, налогоплательщик обязан учесть в доходах.

Соответственно, налогооблагаемая прибыль увеличивается. Оптимизировать расходы можно, заключив с туристом договор поручения и получения вознаграждения непосредственно от него.

Особенности учета основных операций

Любому турагентству (вне зависимости от масштабов и количества продаж) не обойтись без квалифицированного бухгалтера. Это обусловлено спецификой ведения учета, отражения основных операций на бухгалтерских счетах.

Порядок отражения операций определяется схемой перечисления вознаграждения агенту (комиссионеру). Первый вариант предусматривает самостоятельное удержание агентством суммы дохода из выручки.

В данном случае проводки осуществляются по дебету счетов 004, 50, 76 и кредиту счетов 76, 90, 51. Второй вариант предполагает поступление дохода от туроператора после того, как на его счет зайдут перечисленные клиентами деньги.

В этом случае в проводках фигурируют дебет счетов 004, 50, 51, 76, 62 и кредит счетов 76, 51, 90, 62.

Доходы и расходы турагентства

Доходами турагентства признаются суммы комиссионного вознаграждения, полученные от туроператора, и средства, полученные от клиентов за оказание дополнительных услуг (консультационных, юридических, экскурсионных, иных). Для учета всех доходов используется счет 90.

Расходы компании могут быть разными. Учитываются они на счете 91. Согласно действующему законодательству, расходами признаются не только основные затраты (зарплата, аренда, приобретение мебели, расходных материалов, изготовление рекламы и т.п.), но и скидки туристам.

Учет скидок имеет свою специфику. Если скидка предоставляется туроператором (продавцом тура), а не комиссионером, она не может быть учтена последним в расходах. Также расходами признаются средства, удержанные железнодорожными и авиаперевозчиками при возврате билетов.

Общие принципы бухучета

Бухгалтерский учет в туристическом агентстве должен вестись в соответствии с нормативными требованиями, изложенными в НК РФ, ПБУ и других нормативно-правовых актах. Обязательным является подтверждение всех без исключения финансово-хозяйственных операций первичными документами.

Бухгалтерская первичка оформляется надлежащим образом. Особое внимание бухгалтерам туристических агентств рекомендуется обращать на обязательные реквизиты документов.

Ошибки в них могут привести к невозможности учета доходов, расходов, искажению налогооблагаемой базы, появлению налоговой переплаты или недоимки.

Бухгалтерский учет туристического агентства должен быть полноценным, систематическим, непрерывным. Его ведение может осуществляться штатными специалистами или аутсорсинговой компанией.

В последнем случае турагентство получает возможность значительно снизить зарплатные расходы, оптимизировать расходы на аренду за счет более продуктивного использования доступной площади.

Кроме того, снижается риск допущения типичных и специфических учетных ошибок.

Отчетность турагентства

Бухгалтерская и налоговая отчетность туристического агентства во многом определяется применяемым режимом налогообложения. Упрощенцы отчитываются по основному и зарплатным налогам. Следует отметить, что при содержании штата сотрудников компания исполняет обязательства не только налогоплательщика, но и налогового агента.

Турагентствам-работодателям следует уделять должное внимание формированию отчетности для ПФР и соблюдению сроков, порядка ее сдачи. Нарушения чреваты штрафами и ухудшением репутации налогоплательщика.

Сдавать отчетность туристическим агентствам рекомендуется по телекоммуникационным каналам связи. Формирование деклараций рекомендуется доверять специалистам.

Если компания передает бухгалтерский учет на аутсорсинг, заказывает комплексное сопровождение (абонентское обслуживание), все заботы по формированию отчетности, проверке данных, сдаче документов в контролирующие структуры берет на себя исполнитель.

Источник: https://xn--80abgj3a5ames.xn--p1ai/articles/uchet-po-otraslyam/osobennosti-bukhgalterskogo-ucheta-i-nalogooblozheniya-v-turisticheskoy-deyatelnosti/

Бизнес-план турагентства с расчетами 2020

Налогообложение для турагентства 2020

Туристическое агентство предоставляет широкий перечень услуг населению.

В этот список входит не только составление туров, бронирование гостиниц, но и приобретение авиабилетов, работа со страховками, получение виз, помощь в подготовке документов.

Преимущество данного направления бизнеса в том, что он требует довольно мало вложений, а при грамотном подходе будет приносить высокую прибыль. Как открыть дело по бизнес-плану турагентства с расчетами читайте в нашей статье.

Анализ рынка и конкурентов

Сегмент рынка туристических услуг в Российской Федерации начал расти и развиваться приблизительно с 2010 года. Всё это время он демонстрировал значительный рост.

Примечательно то, что ежегодно возрастает не только объем рынка, но и выручка компаний, работающих на нём.

Это говорит о том, что рынок растет не только в количественном показателе, но растёт также качество предоставляемых услуг клиентам.

Основное направление деятельности рынка туристических услуг – это оказание помощи путешественникам, которые собираются поехать за границу. 90% таких клиентов едут на отдых.

Конечно, есть некоторый процент людей, которые собираются иммигрировать, поехать на учебу или по бизнесу, однако они предпочитают пользоваться услугами специализированных компаний, которых сегодня тоже довольно много.

Стоит сразу отметить, что уровень конкуренции на рынке туристических услуг очень высокий. Высокий уровень спроса рождает и предложение. Ежегодно объем туристического рынка в России увеличивается более чем на 100 млрд руб. Это очень внушительная цифра. Давайте разберемся чем именно обусловлены такие темпы роста.

Факторы следующие:

  • рост уровня платежеспособности граждан;
  • масштабное развитие инфраструктуры данного типа бизнеса, клиентам представлено больше возможностей;
  • привлекательность рынка для инвесторов. Денежные средства вкладываются не в туристические агентства, а в те заведения, которые непосредственно предоставляют услуги, то есть гостиницы, авиакомпании и прочее;
  • возможность сэкономить при покупке тура, что рождает высокий уровень спроса.

Основная услуга, которую предлагают туристические агентства – это сборка туров для граждан. В стоимость тура входит проживание в отеле, перелет, страховка. Для клиента компании такая покупка будет гораздо более выгодной, чем приобретение данных позиций по отдельности.

Туристический бизнес охватывает сферу интернета. Сегодня все больше людей стали пользоваться новой услугой – сервисами онлайн бронирования.

Благодаря процедуре существенно экономится время как для потребителя, так и для туристического агента. Благодаря автоматизации процесса существенно возрастает доходность и рентабельность.

Данную функцию стоит взять на вооружение, открывая собственное туристическое агентство.

Среди главных конкурентов вашего предприятия стоит назвать:

  • крупные туроператоры, которые известны не только в вашем городе, но и в стране в целом. Это самый главный конкурент, с которым будет сложно бороться, однако можно подумать о возможном сотрудничестве. Сегодня представлено большое количество различных программ, при которых известное туристическое агентство помогает малому бизнесу в данной сфере. Как правило, эта помощь осуществляется за определенный процент прибыли. По некоторым аспектам это похоже на франчайзинг;
  • прямые конкуренты, то есть сети в вашем городе. Бороться с ними вы сможете довольно просто при грамотной организации маркетинга, а также составлении выгодных предложений для клиентов.

Если говорить о портрете потенциального клиента, то это будет человек в возрасте от 20 до 50 лет, обладающий средним достатком или достатком выше среднего. Это могут быть как мужчины, так и женщины. Такие клиенты отдают предпочтение отдыху за границей.

https://www.youtube.com/watch?v=HN2Bo0jf9kw

Более бюджетный отдых возможен на территории Российской Федерации. Отдать ему предпочтение могут клиенты с низким и средним уровнем достатка.

Описание сегмента бизнеса

Прежде всего стоит разобраться, кто такой турагент и почему его не нужно путать с туроператором.

Турагент или турагентство – это туристическая компания, которая занимается поиском, аналитикой и реализацией предложений, которые сформированы туристическими операторами, работающими на рынке.

Продажа туров осуществляется за определенный процент. Как правило он составляет от 5 до 20% от стоимости предложения.

Ключевые задачи, которые выполняет туристическое агентство для клиентов, можно описать следующими пунктами:

  1. Поиск и подбор наиболее выгодных туристических предложений в зависимости от требований клиента.
  2. Оформление документации: виз, страховок, паспортов. Именно сотрудники туристических компаний осведомлены о стандартах, сроках, и прочих нюансах, о которых обычный путешественник не знает.
  3. Планирование маршрута.
  4. Описание инфраструктуры локации.
  5. Составление индивидуальных туров в зависимости от задач, поставленных клиентом.

Так, первая цель, которая будет стоять перед предпринимателем – это найти ответственных, квалифицированных, опытных сотрудников. Вся работа будет зависеть именно от действий специалистов.

В основном, клиенты обращаются в те туристические агентства, с которыми у них уже был опыт, которые им посоветовали знакомые, рекламу которых они видели.

Именно поэтому очень важно уделить особое внимание сервису и политике маркетинга.

Источник: https://xn--90agcbhfc2bzb9j.xn--p1ai/biznes-plan-turagentstva-s-raschetami

Что лучше для турагентства ООО или ИП?

Налогообложение для турагентства 2020

Итак, вы решили, что хотите свой туристический бизнес. Теперь нужно официально его зарегистрировать.

Большинство выбирает в качестве правовой формы ООО (Общество с ограниченной ответственностью), но некоторые работают и под ИП (Индивидуальный предприниматель).

В случае с ИП предприниматель в конфликтных (судебных) ситуациях платит сразу своим имуществом, с ООО (на первых стадиях конфликта) – уставным капиталом, который может быть всего 10 000 (десять тысяч) рублей.

Выбираем название – оно может быть любым, даже тем, что уже кем-то используется. Совсем необязательно давать официальное имя с туристическим уклоном. Если вдруг турагентская деятельность не заладится, потом сможете использовать это юридическое лицо для других дел.

Я руководствовалась правилом «как корабль назовешь – так он и поплывет», и вот уже почти 10 лет турагентство, созданное мной, стабильно чувствует себя на туристическом рынке и неоднократно было среди лидеров продаж по Москве.

Название турагенства может быть таким же как название ООО, а может быть другим или его может не быть совсем. Если вы решите работать под франшизой, то вам не придется об этом думать.

Если решите развивать себя как самостоятельный бренд, то оно пригодится хотя бы для ведения социальных сетей и какой-то минимальной рекламы. Опыт показывает, что слишком долго думать над ним не стоит – здесь главное наполнение, а не внешний вид.

Далее, решаете кто будет генеральным директором, кто – учредителем. Если вы один – все просто, если в компании с подружкой или мужем, то договариваетесь до регистрации компании.

Также на этом этапе нужно выбрать систему налогообложения компании. Лучше проконсультироваться с бухгалтером, знающим специфику работы агентского бизнеса и, в частности, турагентства.

Большинство работают на упрощенной системе налогообложения «доходы минус расходы» со ставкой 15%.

Перечень документов

Можно подготовить все необходимые документы самим:

  • заявление о государственной регистрации юридического лица;
  • решение об учреждении;
  • устав компании;
  • уведомление о принятом налогообложении.

А можно обратиться в компанию, специализирующуюся на таких услугах. Самое главное, не забыть прописать в видах экономической деятельности будущей компании код ОКВЭД 79.11 – деятельность туристических агентств. Без него партнеры откажут в договорных отношениях, и деятельность будет незаконна.

Виды турагентств. Выбор места размещения

После того как ваша компания «родилась» юридически, вы можете приступать к работе. На этом этапе было бы здорово понять, а что именно вы хотите продавать:

  • «горящие» туры – как правило, самые дешевые;
  • туры в конкретную страну или континент (например, только в Африку);
  • экзотические туры (в Коста-Рику, Перу, Филиппины – куда долго и сложно добираться, куда нет готовых просчитанных туров);
  • экспедиции (Северный полюс, Антарктида и т.п.);
  • групповые экскурсионные туры (только группы – школьники, взрослые, когда по всему маршруту следует целая группа вполне возможно незнакомых ранее людей);
  • круизы по рекам и/или морям;
  • туры в роскошные отели 5* по всему миру;
  • детские лагеря;
  • йога-туры;
  • только индивидуальные туры непосредственно под пожелания каждого конкретного Клиента;
  • авторские туры и т.п.

Или просто универсальное турагентство, каких большинство. Если вы еще не определились, то можно пока не относить и не рекламировать себя как что-то узкоспециализированное.

В ходе работы вы поймете, кто больше всего, зачем и почему к вам обращается, с кем и с чем больше нравится работать, и при необходимости переквалифицируетесь только в продажу люксовых Мальдив.

Но нужно понимать, что незнакомый человек скорее всего не пойдет покупать тур за полмиллиона в темную коморку под лестницей какого-то полузаброшенного особняка в кривом переулке. Поэтому было бы здорово продумать и просчитать свои возможности о том, какой офис и где вы хотите иметь.

На этом этапе можно рассмотреть работу по франшизе. Это может быть бренд какого-то известного туроператора (Корал, Санмар, Интурист, Анекс, Туи, Пегас и др.) или сети турагенств (Горячие туры, Магазин горящих путевок, 1001 тур, Розовый слон, Слетать.ру, География и пр.).

Обычно у них есть предпочтения по расположению, размеру и оформлению офиса, что с одной стороны сужает ваши поиски, а с другой – накладывает определенные обязательства и добавляет расходы.

На начальном этапе, возможно, это неплохой вариант – привлекательность бренда может дать Клиентов, но это не точно.

Большинство стараются открыть офис ближе к центру города, чтобы было удобнее добираться с любой стороны. Но это приводит к огромной конкуренции и высоким ценам на аренду. Кто-то выбирает торговые центры из-за большой проходимости.

А есть совершенные счастливчики, которые открыли единственный офис в какой-нибудь рабочей почти промзоне и не имеют отбоя от Клиентов, потому что в обеденный перерыв, перед работой или после все к ним заходят по пути, чтобы не ехать отдельно в другое место.

Выбирать место нужно по многим факторам;

Количество турагентств в округе.

Количество и обеспеченность жителей (в старых спальных районах, где остались преимущественно бабушки, можно рассчитывать больше на невысокую стоимость аренды и Клиентов через интернет).

Специфика вашего бизнеса (VIP туры нужно продавать в презентабельном офисе с дорогим ремонтом, оборудованием и желательно личной парковкой для Клиентов).

Просто стоимость аренды (на начальном этапе это может быть решающим фактором).

На самом деле, самое первое время можно работать и дома, если вы к этому готовы, и у вас есть клиенты. Свои первые полгода я принимала в однокомнатной квартире. Но это были почти все знакомые или знакомые знакомых. Никакой рекламы и даже сайта не было. Был только студенческий форум университета, который мы с мужем закончили.

Моего тогда еще молодого человека там хорошо знали по его активности, и он просто написал в далеком 2009 году «Мы открыли турагентство, мы свои, обращайтесь», и почти каждый день мне начали приходить письма на подбор тура.

В те годы Клиентам не обязательно было выбивать кассовый чек, можно было заполнить на прием денежных средств бланк строгой отчетности, которые можно было купить или заказать со своими реквизитами в типографии.

Заказ оборудования

Источник: https://nkcspb.ru/ooo/chto-luchshe-dlya-turagentstva-ooo-ili-ip.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.