Как оформить возврат билетов в 1с 8 3

Видео:Возврат товаров от покупателя в 1С 8.3Скачать

Статьи и публикации

Если сотрудники организации часто ездят в командировки, то обычно организация заключает договор с агентством, которое оформляет железнодорожные и авиабилеты. Посредник при этом выставляет счет-фактуру с выделенными строками по билетам и сервисному сбору. Облагаться НДС при этом могут как билеты, так и сервисный сбор.

В соответствии с п.7 ст. 171 НК РФ налогоплательщик может принять сумму налога к вычету, если командировочные расходы принимаются к вычету в целях налогообложения прибыли.

В том числе необходимо документальное подтверждение расходов, а именно приказ о командировке, подтверждение факта проезда и т.д., что обычно возникает при оформлении авансового отчета.

Поэтому НДС к вычету принимают не в периоде поступления билетов и счета-фактуры посредника, а в периоде оформления авансового отчета, т.е. при выполнении всех требований для принятия к вычету.

Если сотрудник по каким-либо причинам не воспользовался билетом, оформляется его возврат. При этом как правило сервисный сбор не возвращается, а также может быть возвращена не полная стоимость билета в качестве штрафа. Этот порядок описан в договоре с агентством, поэтому на основании п.

3 ст.168 НК РФ агентство выставляет организации корректировочный счет-фактуру, в котором исключает или уменьшает стоимость билета. По полученному корректировочному счету-фактуре покупатель производит восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету в соответствии с пп. 4 п.3 ст.

170 НК РФ

Отражение в 1С

Железнодорожные и авиабилеты являются денежными документами и для них в типовых решениях на платформе 1С:Предприятие 8 предусмотрен особый порядок учета с помощью документов Поступление денежных документов и Списание денежных документов. Т.к. фактически право на вычет НДС по билетам возникает при оформлении авансового отчета, то схема учета в 1С предложена следующая:

• оформление документа Поступление денежных документов
• оформление документа Поступление товаров и услуг в части сервисного сбора, отражение счета-фактуры в самом документе ПТиУ
• выдача билета подотчет Выдачей денежных документов
• оформление Авансового отчета с одновременной регистрацией отдельного Счета-фактуры полученного в части документа

Следует отметить, что в учете по счету 50.03 проходит стоимость билета с НДС, потом, уже со счета 71.01 сумма НДС приходуется на счет 19.04. Также договор с агентством в документе «Поступление денежных документов» следует заводить с видом «Прочее», т.к.

учет НДС до оформления авансового отчета фактически не ведется. Причем в документе Поступление товаров и услуг договор требуется с видом «С поставщиком». Это приводит к проблемам при оформлении оплаты поставщику.

Если требуется создать единый документ оплаты, то приходится создавать документ Корректировка долга и перебрасывать задолженность на единый договор.

Также получается, что один и тот же СФ оформляется дважды, в первый раз при создании документа Поступление товаров и услуг, второй раз — при проведении документа Авансовый отчет. Соответственно, будет сделано две записи в журнал учета счетов-фактур. Этот недостаток исправлен только в 1С:Бухгалтерии 3.0.

Корректировочный счет-фактура

При возврате билета агентство оформляет корректировочный счет-фактуру. По нему покупатель должен восстановить суммы НДС, ранее принятые к вычету.

Это отражается в программе документом «Корректировка поступления» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон».

Этот документ может быть введен на основании Поступления товаров и услуг или на основании Счета-фактуры полученного. Ввода на основании документа «Поступление денежных документов» не предусмотрено.

Если организация в соответствии с п.7 ст.

171 НК РФ не принимала к вычету НДС по билетам до проведения Авансового отчета, то оптимальным будет сформировать «Корректировку поступления» на основании документа Поступление товаров и услуг только в части сервисного сбора.

Возмещаемую часть стоимости билета с соответствующей суммой НДС списать документом Выдача денежных документов с видом операции «Возврат поставщику», невозмещаемую часть списать тем же документом с видом операции «Прочая выдача».

Если же по некоторым причинам вычет НДС по билетам уже был произведен, то следует ввести документ «Корректировка поступления» на основании документа Счет-фактура полученный, который был сформирован при проведении документом «Авансовый отчет». В этом случае скорее всего потребуется вручную заполнить табличную часть документа и сформировать проводки по регистру бухгалтерии, т.к. документ будет проводиться только по регистру «НДС продажи».

Рекомендации по ведению учета в программах 1С

В связи с описанными выше особенностями можно посоветовать придерживаться следующих рекомендаций:

1. Перед оплатой по договору с агентством перебрасывать суммы долга с договора с видом «Прочее» на договор с видом «С поставщиком» документом «Корректировка долга»
2. Не принимать к вычету суммы НДС с сервисных сборов до проведения авансового отчета. Проще всего это сделать следующим образом: в документе Поступление товаров и услуг не регистрировать счет-фактуру. Далее, когда при проведении документа Авансовый отчет будет сформировать Счет-фактура полученный, добавить в него в качестве документа-основания документ Поступление товаров и услуг. Это также позволит избежать задвоения записей в журнале учета счетов-фактур.
3. Не принимать к вычету суммы НДС по билетам до проведения авансового отчета. Если это все же необходимо сделать, то лучше доработать типовую конфигурацию: сделать так, чтобы документ Поступление товаров и услуг мог приходовать денежные документы на счет 50.03 с выделением НДС на счет 19.04. Также потребуется доработать документ Корректировка поступления: чтобы в нем по денежным документам заполнялась табличная часть.

При помощи продукта RG-Soft:Экспресс-проверка ведения учета по НДС компании «RG-Soft» можно легко проверить правильность учета НДС. Наша обработка также указывает на возможные причины ошибок и выдает рекомендации по их устранению Если после прочтения статьи у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в этой форме. Мы постараемся ответить на любой вопросы по отражению в программах на платформе 1С:Предприятие 8 на следующий рабочий день.

Видео:Возврат товара поставщику в 1С 8.3Скачать

Как оформить возврат билетов в 1с 8 3

По сложившимся обстоятельствам пришлось отказаться от рейса в одну сторону. Авиакомпания удержала штраф при возврате билета. Как правильно отразить удержанный штраф в авансовом отчете? Вместо отказанного билета в одну сторону был приобретен билет на другой рейс.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Ржд.

Как оформить возврат билета на сайте ржд Отражаем в учете возврат электронных билетов, ранее приобретенных для сотрудников На территории Европейских государств возврат осуществляется в билетных кассах только при предъявлении проездного документа, оформленного на бланке установленной формы. На проездной документ наносится отметка о его неиспользовании с указанием числа, месяца, года и времени часов, минут обращения пассажира.

Для возврата причитающихся денежных средств за неиспользованный проездной документ необходимо обратиться в международную билетную кассу на территории Российской Федерации в течение одного месяца с даты отправления поезда, указанной в проездном документе, предоставить заявление и неиспользованный проездной документ с соответствующей отметкой. Рассмотрение заявления пассажира осуществляется в дневный срок со дня получения.

https://www.youtube.com/watch?v=MGkbxrlyTFY

Если электронная регистрация уже была произведена, а до момента отправления поезда остается меньше часа, чтобы произвести операция возврата средств также придется оформлять претензию. Процесс ее рассмотрения может затянуться до месяца. В случае положительного исхода возврат денежных средств будет осуществляться от 7 до 30 дней.

Для оформления возврата маршрутной квитанции необходимо заполнить заявку на возврат. На каждую маршрутную квитанцию заполняется отдельная заявка.

На электронную почту, указанную при оформлении маршрутной квитанции, будут отправлены уведомления о возврате билета и денежных средств. Между этими крайностями — куча вариантов с разными условиями.

Бывает, что билет нельзя вернуть, но можно за доплату изменить маршрут, дату или тариф; другие билеты можно сдать, заплатив сбор. Последний пункт указывает на неисполнение договора по вине воздушной компании. Невозможное возможно, или как сдать невозвратный билет Но есть категория невозвратных билетов, которые можно поменять, если по каким-то причинам у вас переносится дата вылета.

О том, как их можно сдать или обменять, более подробная информация ниже. Ситуации, в которых можно сдать невозвратный авиабилет Закон прописывает ряд исключений, позволяющий сдать невозвратные билеты:.

Вопрос по документальному оформлению и учету возврата железнодорожных и авиабилетов.

Билет покупался через агентство. Билет вернули. Какими документами оформляется возврат билета в данном случае?

Как отразить в учете услугу оформления возврата билета комиссию агентства. НДС агентство выделяет. Как отразить в учете разницу между стоимостью билета и суммой к возврату. Билет покупался самим сотрудником оплата по карте через интернет.

Дата поездки перенесена.

Как в 1с бухгалтерия 8 3 оформить возврат билета

— — Практически любая компания в своей деятельности сталкивается с денежными документами: оплаченными авиа- и железнодорожными билетами, путевками, талонами на ГСМ. Об особенностях учета денежных документов на примере программы «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0, в том числе для целей НДС, рассказывают эксперты 1С.

Организация учета денежных документов Денежные документы — это документы, удостоверяющие факт оплаты и право на последующее получение работ или услуг. Как правило, такие документы оформляются на бланках строгой отчетности (БСО).

Согласно Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (утв. приказом Минфина России от 31.10.

2000 № 94н, далее — План счетов) денежные документы, находящиеся в кассе организации (оплаченные авиа- и железнодорожные билеты, талоны по утилизации твердых бытовых отходов (ТБО), почтовые марки и др.) учитываются на субсчете 50-3 «Денежные документы» в сумме фактических затрат на приобретение.

Для учета денежных документов, стоимость которых выражена в иностранной валюте, в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен отдельный субсчет 50.23 «Денежные документы (в валюте)».

На счетах 50.03 и 50.23 в программе ведется учет как в суммовом, так и в количественном выражении. Для каждого денежного документа указывается его вид:

1. Талоны на ГСМ;
2. Билеты;
3. Прочее.
4. Почтовые марки;
5. Путевки;

При вводе сведений в карточке денежного документа можно указать его стоимость, тогда она будет автоматически проставляться при регистрации поступления или выдачи соответствующего документа.

Из журнала можно сформировать Отчет по движению денежных документов, который предназначен для контроля поступивших и выданных денежных документов. Для контроля сохранности и анализа движения денежных документов также можно воспользоваться стандартными бухгалтерскими отчетами.

Документ Поступление денежных документов предназначен для отражения факта поступления в кассу организации денежного документа. В шапке документа нужно указать счет учета денежных документов (50.03 или 50.23).

Если выбирается счет 50.23, то необходимо указать валюту учета денежных документов. В зависимости от способа поступления денежного документа выбирается вид операции:

1. Поступление от подотчетного лица;
2. Поступление от поставщика;

Как оформить возврат билета в 1с — Советы юриста

» На практике случаются ситуации, когда билет приходится возвращать или обменивать. При этом за возврат или обмен проездного документа (в т.

Видео:Возврат билета, который был куплен на сайте РЖДСкачать

Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция

Если условиям договора товар не соответствует или оказался некачественным, то покупатель вправе вернуть его поставщику. Оформление возврата от покупателя в 1С 8.3 имеет ряд особенностей, которые мы рассмотрим в данной публикации. Вы узнаете, как провести в программе и отразить в проводках возврат товара, какими документами необходимо воспользоваться.

На что необходимо обратить внимание при возврате товара от покупателя в 1С 8.3

Оформление операции возврата товаров от покупателя в 1С 8.3 Бухгалтерия зависит от некоторых нюансов:

• является ли покупатель плательщиком НДС;
• поставлен ли на учет товар у покупателя до его возврата;
• осуществляется возврат всей партии товаров или только ее части.

Для каждой ситуации есть свое решение. Ознакомиться с оформлением в 1С и нормативными актами можно в таблице.

При возврате товаров неплательщиками НДС поставщики применяют общий порядок применения и оформления вычетов, предусмотренный, п. 5, п. 13 ст. 171 НК РФ, п. 4, п. 10 ст. 172 НК РФ (Письмо от 14.05.2013 N ЕД-4-3/8562@):

• при возврате части товара поставщиком формируется и отражается в книге покупок корректировочный счет-фактура;
• при возврате всего товара поставщик заносит в книгу покупок изначальный счет-фактуру, выданный на этот товар.

Что касается случая подписания соглашения о невыставлении счетов-фактур между поставщиком и покупателем-неплательщиком НДС, данная ситуация четко в законодательстве не закреплена.

На наш взгляд, поставщик вправе взять к вычету НДС, исчисленный ранее при отгрузке, на основании первичного документа (например, накладной на отгрузку), который нужно зарегистрировать в книге покупок (подп. 1 п. 3 ст.

169 НК РФ, Письмо от 27.01.2015 N ЕД-4-15/1066@).

См. также Возврат товаров (из записи эфира от 06 февраля 2019 г.)

Рассмотрим, как провести возврат товара от покупателя в различных обстоятельствах и какие проводки формирует 1С Бухгалтерия 8.3 в каждом случае.

Возврат не принятой на учет партии товаров от плательщика НДС

21 марта Организация реализовала Кресло Бюрократ T-9950AXSN/Black — 15 шт. по цене 23 600 руб. (в т. ч. НДС 18%) покупателю ООО «ЭЛИТ СТРОЙ» (плательщик НДС).

22 марта вся партия реализованного товара была возвращена при приемке товара.

Возврат товаров

Возврат не принятой на учет партии товаров от плательщика НДС оформляем документом Возврат товаров от покупателя вид операции Продажа, комиссия на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через Продажи — Продажи — Возвраты от покупателей.

https://www.youtube.com/watch?v=BsNNwiECSOo

Заполнение документа:

• Документ отгрузки —партия возвращаемых товаров;
• вкладка Товары — количество и стоимость возвращенных товаров.

Если возвращена вся партия товаров, не принятых покупателем на учет, то вычет НДС осуществляется на основании счета-фактуры, выданного покупателю при реализации, поэтому флажок Счет-фактура в подвале документа не устанавливаем.

Проводки

Формируются проводки:

• Дт 90.02.1 Кт 41.01 — возвращен товар на склад;
• Дт 62.01 Кт 90.01.1 — сторнирована выручка по возвращенному товару;
• Дт 62.02 Кт 62.01 — отражена задолженность организации перед покупателем за возвращенный товар;
• Дт 90.03 Кт 19.03 — принят к учету начисленный НДС по возвращенному товару.

Принятие НДС к вычету

Вычет НДС по возврату оформляем документом Формирование записей книги покупок через Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС.

Заполнение вкладки Приобретенные ценности:

• Вид ценности — Возврат;
• Код операции — 01.

Проводки

Формируются проводки:

• Дт 68.02 Кт 19.03 — НДС принят к вычету при возврате товара.

Частичный возврат не принятого на учет товара от плательщика НДС

30 мая Организация реализовала покупателю-плательщику НДС ООО «Пилигрим»:

• Диван «ChairmanПарм» — 10 шт. по цене 27 081 руб. (в т. ч. НДС 18%);
• Диван «Лагуна» Бордовый — 20 шт. по цене 17 700 руб. (в т. ч. НДС 18%).

01 июня часть партии товаров была возвращена при приемке товара:

• Диван «Chairman Парм» — 5 шт. по цене 27 081 руб. (в т. ч. НДС 18%).

В этот же день был выставлен корректировочный счет-фактура на возврат.

Выставление корректировочного СФ на отгрузку покупателю

В случае частичного возврата товара, не принятого на учет, Организация должна выставить корректировочный счет-фактуру. Его можно оформить по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру в нижней части документа Корректировка реализации.

В документе Корректировочный счет-фактура выданный указываем:

• Уменьшение суммы — общая сумма с НДС на которую возвращен товар;
• Код вида операции — 18 «Изменение стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) в сторону уменьшения».

Возврат принятого на учет товара от плательщика НДС

27 июня Организация реализовала покупателю-плательщику НДС ООО «Гранд Отель»:

• Кровать «Garda 2R» белый — 10 шт. по цене 29 500 руб. (в т. ч. НДС 18%);
• Кровать Этюд с ПМ длина 2000 мм— 30 шт. по цене 30 680 руб. (в т. ч. НДС 18%).

04 июля часть партии товаров, принятых на учет, была возвращена:

• Кровать Этюд с ПМ длина 2000 мм — 30 шт. по цене 30 680 руб. (в т. ч. НДС 18%).

В этот же день покупатель выставил счет-фактуру на возврат.

Регистрация СФ на возврат от покупателя

Если возвращаются уже принятые на учет товары, то покупатель выставляет счет-фактуру на их возврат. Регистрируем ее в нижней части документа Возврат товаров от покупателя.

Автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный на поступление с Кодом вида операции – 01.

Если установить флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, то при проведении документа будут сформированы проводки по принятию НДС к вычету.

Проводки

Формируются проводки:

• Дт 68.02 Кт 19.03 — НДС принят к вычету по возвращенному товару.

Изучить подробнее НДС: возврат товаров или обратный выкуп?

Возврат всей партии товаров от неплательщика НДС

20 апреля Организация реализовала Стол компьютерный «Бумеранг-3Н(М)» — 5 шт. по цене 11 800 руб. (в т.ч. НДС 18%) покупателю-неплательщику НДС ООО «Камелия».

23 апреля вся партия реализованного товара была возвращена при приемке товара.

Частичный возврат товара от неплательщика НДС

20 сентября Организация реализовала покупателю-неплательщику НДС ООО «Азбука комфорта»:

• Стол «Империал» — 10 шт. по цене 20 060 руб. (в т. ч. НДС 18%);
• Стол обеденный «Гермес 2» — 5 шт. по цене 11 800 руб. (в т. ч. НДС 18%).

28 сентября часть партии товаров была возвращена при приемке товара:

• Стол «Империал» — 5 шт. по цене 20 060 руб. (в т. ч. НДС 18%).

Соглашение о не выставлении счетов-фактур с покупателем-неплательщиком не подписано.

Как оформить возврат денег покупателю в 1С 8.3 Бухгалтерия

21 марта Организация реализовала Кресло Бюрократ T-9950AXSN/Black — 15 шт. по цене 23 600 руб. (в т. ч. НДС 18%) покупателю ООО «ЭЛИТ СТРОЙ». В этот же день поступила оплата от покупателя на расчетный счет в размере 354 000 руб.

22 марта вся партия реализованной продукции была возвращена при приемке товара.

23 марта с расчетного счета перечислена оплата покупателю.

https://www.youtube.com/watch?v=JVpl8eNAeP8

Для оформления перечисления оплаты покупателю при возврате товаров оформляется документом Списание с расчетного счета вид операции Возврат покупателю.

Его можно создать:

• на основании документов Возврат товаров от покупателя или Корректировка реализации;
• Банк и касса — Банк — Банковские выписки — кнопка Списание.

Проводки

Формируются проводки:

• Дт 62.02 Кт 51 — возврат оплаты покупателю.

См. также:

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:

• НДС при возвратах товаров с 2019 г.

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Видео:Упрощенный учет электронных проездных билетов в 1С:Бухгалтерии 8Скачать

Как в 1 с 8 3 провести возврат билета поставщику

Следует отметить, что Инструкция по применению Плана счетов требует вести аналитический учет денежных документов по их видам. В программе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» для учета данных операций разработаны специальные документы, журналы и отчеты.

Принятие к учету денежных документов отражается документом Поступление денежных документов (меню Касса — Поступление денежных документов). В нем предусмотрены следующие виды операций:

• поступление от поставщика;
• поступление от подотчетного лица;
• прочее поступление.

Документ содержит две закладки — От кого и Денежные документы.

Операция по корректировке формирует в учете 1С 8.3 такие проводки:

1. По дебету 19.03 и кредиту 68.02 восстановлен НДС (15);
2. Сторнировано поступление товаров (16);
3. Сторнирован НДС, предъявленный при поступлении (17).

Теперь при формировании декларации по НДС в книге продаж появится корректировка поступления. В поле 3 указан номер «старого» счета-фактуры (18), по которому была поставка товара.

В поле 5 указан номер и дата корректировочного счета-фактуры (19). В поле 2 «Код вида операции» (20) указывают код 18 «Изменение стоимости полученных товаров в сторону уменьшения». В поле 7 «Наименование покупателя» (21) указана ваша организация.

Далее читайте инструкцию, как сделать возврат товара поставщику в 1С и какими проводками отражать эту операцию с учетом новых изменений.

• Быстрый перенос бухгалтерии в БухСофт
• Оформите операцию в 1С специальным документом
• Учет талонов на бензин
• Пример 2
• Отражаем в учете возврат электронных билетов, ранее приобретенных для сотрудников

Оформите операцию в 1С специальным документом

Зайдите в раздел «Покупки» (1) и кликните на ссылку «Возвраты поставщикам» (2), откроется список документов.

В окне нажмите кнопку «Возврат» (3) и выберете пункт «Покупка, комиссия» (4). Откроется форма документа для заполнения.

В документе укажите:

1. Вашу организацию (5);
2. Склад (6);
3. Поставщика (7);
4. Договор с поставщиком (8).

Для заполнения табличной части накладной нажмите кнопку «Добавить» (9). Далее выберете номенклатуру (10), укажите ее количество (11), покупную цену (12), ставку НДС (13).

• От поставщика;
• От подотчетного лица;
• Прочее.

Рис.4

Зачастую билеты приобретаются организацией непосредственно у перевозчика или у агентства-посредника, с оформлением оплаты путем перечисления безналичных денежных средств, а не самим работником, из тех денег, что он получил на командировочные в подотчет.

https://www.youtube.com/watch?v=jivsxoNpVSM

Рассмотрим пример оформления операций с денежными документами – покупка и передача перевозочных билетов работнику, направляемому в командировку.

Для отражения приобретения авиабилетов от ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» заполним необходимую информацию в созданном документе поступления – укажем контрагента, договор, данные о входящем документе и выберем счет расчетов 76.09 – «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (можно использовать счет 60.01 – «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»).

Гросс/год: 63 000 руб. Охранник-контролер (вахта) ГК Интегрированная безопасность • Москва Охранник без […]

• Перечислен с расчетного счета налог на прибыль Задача: составить бухгалтерские проводки и найти суммы операций Добрый день! Помогите, пожалуйста, решить задачу, срочно нужно. Заранее большое СПАСИБО. Хоз. операция, Дт, КТ, сумма 1. Поступили деньги в кассу с расчетного счета — на […]
• Разрешение на строительство минстрой мо Выдача разрешения на строительство Выдача разрешений на строительство объектов капитального строительства, указанных в пункте 4 части 5 и в пункте 1 части 6 статьи 51 Градостроительного кодекса Российской Федерации (за исключением […]
• Тк труд несовершеннолетних Прокуратура Московской области Несовершеннолетним, осуществляющим трудовую деятельность в Российской Федерации, гарантируется установление сокращённого рабочего времени.

Внимание

Если поставщик отгрузил вам некачественный или некомплектный товар, можете его вернуть. Также могут быть другие причины возврата, это зависит от условий договора поставки. С 2019 года товар возвращают по новым правилам. Какие проводки в 1С 8.3 делают на возврат товара поставщику читайте эту инструкцию.

Закон позволяет возвращать товар поставщику в таких случаях:

• Покупатель не получил полную информацию о характеристиках товара;
• Поставщик не отгрузил нужное количество.

В этом случае покупатель может отказаться от всей партии;

C 1 января 2019 года налоговая рекомендует делать возврат товара поставщику по новым правилам.

НДС по билетам принимается к вычету

После выполнения этих операций программа в печатной форме книги покупок указывает бланк строгой отчетности, и требование Постановления № 914 будет выполнено.

Учет талонов на бензин

Возможны различные варианты заправки автомобиля ГСМ. На некоторых фирмах топливо для заправки автомобиля приобретается водителями, которым для этого выдаются под отчет денежные средства.

Другие организации, осуществив перечисление поставщику, «приобретают» у него специальные талоны на нефтепродукты.

Впоследствии водители по этим талонам получают у поставщика ГСМ и заправляют ими транспортные средства.

Пример 2

Для приобретения 100 талонов на бензин организация перечислила 23 600 руб., в том числе НДС — 3 600 руб. Талоны были оприходованы в кассе.

Как правильно отразить возврат? Спасибо.

Возврат вносится в кассу предприятия на основании авансового отчета с оформлением ПКО.

www.buhonline.ru

Отражаем в учете возврат электронных билетов, ранее приобретенных для сотрудников

Организация приобретает электронные билеты для своих сотрудников. По разным причинам билеты возвращаются продавцу. Какими бухгалтерскими записями отражаются данные операции?

Прежде всего хотелось бы отметить, что при возврате неиспользованных проездных документов (билетов) с пассажира взимается сбор, предусмотренный п. 157 Правил перевозок пассажиров, багажа и грузобагажа на федеральном железнодорожном транспорте, утвержденных приказом МПС России от 26.07.2002 N 30.

Подобная норма содержится и в п.

Однако такого специального документа, как бланк строгой отчетности (БСО) для целей НДС в конфигурации не предусмотрено, поэтому под документом Счет-фактура полученный следует понимать и непосредственно счет-фактуру, и БСО.

https://www.youtube.com/watch?v=bgLfoYXbWbw

Таким образом, если НДС принимается к вычету на основании перевозочного билета (при отсутствии счета-фактуры), нужно поставить в графе СФ предъявлен флажок, свидетельствующий о том, что предъявлен бланк строгой отчетности, указать дату БСО, а в графе Номер СФ можно указать не только номер бланка, но и его наименование (рис. 4).

Рис. 4. Отчет о расходах на проезд.

Если счета-фактуры нет, то НДС, выделенный отдельной суммой в бланке билета, также можно принять к вычету, так как согласно пункту 10 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 № 914, при приобретении услуг по перевозке работников к месту служебной командировки и обратно в книге покупок регистрируются заполненные в установленном порядке бланки строгой отчетности (или их копии) с выделенной отдельной строкой суммой НДС, выданные работнику и включенные им в отчет о служебной командировке.

Так как в общем случае наличие счета-фактуры — это одно из обязательных условий, которые должны соблюдаться при принятии НДС к вычету, то программа не позволит осуществить вычет, если сведения о счете-фактуре не будут в нее внесены.

Работнику, направленному в командировку, организация обязана компенсировать расходы на проезд (ч. 1 ст. 168 ТК РФ).

При этом работодатель может как выдать работнику деньги на приобретение билетов, так и самостоятельно купить ему билеты.

Стоимость приобретенных авиабилетов отражается в составе денежных документов на счете 50 «Касса», субсчет 50-3 «Денежные документы», в сумме фактических затрат на их приобретение (Инструкция, утв.

приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н). Поэтому приобретение авиабилета отражается проводками:

• Дт 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками – Кт 51″Расчетные счета» – перечислена оплата за билет организации-продавцу;
• Дт 50.3 «Денежные документы» – Кт 60 – принят к учету приобретенный билет.

Порядок отражения в учете операций по выдаче работникам приобретенных билетов нормативно не закреплен.

Добавить»).

Рис.18

Рис.19

Сформировались проводки.

Рис.20

Выдача маркированных конвертов подотчетнику происходит на основании служебной записки, в которой указывают их количество, а также информацию о задолженности по выданным ранее конвертам.

Выдачу конвертов так же можно провести, как описывалось выше (раздел меню «Банк и касса»). Чтобы было яснее, выдадим их другому подотчетному лицу, которое в дальнейшем должно за них отчитаться.

Рис.21

Рис.22

Учетной политикой устанавливается срок выдачи денежных документов – обычно в пределах месяца.

По его истечении подотчетник заполняет документ «Авансовый отчет» (ф.

Счет учета 50.03 устанавливается автоматически.

Рис.5

На следующей вкладке для заполнения таблицы нажимаем кнопку «Добавить» и вносим в справочник «Номенклатура денежных документов» данные документа (кнопка «Создать»). В нашем примере – авиабилеты Ставрополь-Москва (лайт-эконом) и Москва-Ставрополь (лайт-эконом).

Рис.6

Рис.7

Программой предусмотрена печатная форма документа – кнопка «Приходный ордер».

Рис.8

При сохранении и проведении документ отображается в журнале. В журнале кроме печатной формы можно подготовить и распечатать реестр документов.

Так как услуга получена, НДС, входящий в ее стоимость, можно принять к вычету. Для этого нужно ввести сведения о счете-фактуре Агентства (на закладке либо по гиперссылке Счет-фактура).

Проводки, которые сделает документ в бухгалтерском учете, представлены на рис. 2.

Рис. 2. Бухгалтерские проводки по документу приобретения услуг

После проведенных операций, в учете остаются две задолженности — дебиторская по счету 60.02 (предоплата) и кредиторская по счету 76.09 на сумму полученных авиабилетов.

Эти задолженности относятся к договорам разных видов.
Произвести зачет данных задолженностей нужно с помощью документа Корректировка долга.

https://www.youtube.com/watch?v=Fr-YP0e-CM4

Перед направлением работника в командировку ему из кассы организации выдается аванс — в данном случае в виде перевозочного билета.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 

(Москва)

(Санкт-Петербург)
(Федеральный номер)

Это быстро и бесплатно!

Видео:Возврат товаров в 1С Розница 2.3Скачать

Поступление и выдача денежных документов в 1С 8.3

Нередко в своей практике бухгалтер сталкивается с необходимостью оформления поступления и выдачи денежных документов в программе 1С 8.3, где данный процесс автоматизирован. Он понятен и прост. Далее рассмотрим его механизм на примере.

Что такое денежные документы и какие документы относятся к ним

Денежные документы – это документы, которые организация уже оплатила, но услуги по ним еще не предоставлены. Эти документы хранятся в кассе предприятия. Например: талоны на бензин, талоны на питание, марки почтовые, оплаченные железнодорожные и авиабилеты и т.д.

Учет денежных документов в 1С 8.3 ведется на счете 50.03.

Поступление денежных документов в 1С 8.3

Для оформления поступления денежных документов в 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3) предусмотрен документ Поступление денежных документов. Его без труда можно отыскать в разделе Банк и касса – Поступление денежных документов:

Перейдем в журнал Поступление денежных документов. Для создания нового документа используется кнопка Создать:

Для начала заполним шапку документа:

• Вид операции – из выпадающего списка предполагается выбрать от кого происходит поступление: от поставщика, от подотчетника или прочее поступление;
• Счет учета заполняется автоматом в 1С 8.3. По умолчанию – это счет 50.3;
• Организация – выбираем нужную организацию, если их несколько;
• Вх.номер… от – проставляем, если есть, вх. номер и дату;
• Номер… от – номер документу в 1С 8.3 присвоится автоматически при записи или проведении. Дата проставляется также автоматически при создании документа (текущее число):

Теперь можем перейти к заполнению формы документа. Она состоит из 2 вкладок: От кого и Денежные документы.

Заполним вкладку Денежные документы. Чтобы заполнить таблицу документа, необходимо нажать Добавить и внести реквизиты:

• Денежный документ – из справочника Номенклатура денежных документов необходимо выбрать нужный денежный документ или создать новый;
• Количество – указывается сколько денежных документов поступило;
• Сумма – указывается стоимость поступивших денежных документов. Внимание! Данное поле заполнится автоматом, если будут заполнены данные в справочнике Номенклатура денежных документов:

Заполним вкладку От кого. Ее реквизиты будут меняться в зависимости от выбора вида операции в шапке.

Оприходование денежных документов от поставщика в 1С 8.3

Если был выбран вид Поступление от поставщика необходимо заполнить реквизиты:

• Контрагент – выбираем поставщика, от которого получены денежные документы;
• Принято от – наименование контрагента для печатных форм. Внимание! Для того чтобы данный реквизит заполнялся автоматом, необходимо прописать в карточке контрагента полное наименование;
• Договор – выбирается нужный или создается новый. Внимание! Договор должен иметь вид Прочее;
• Счет расчетов – проставляется счет расчета с контрагентами:

Получение денежных документов от подотчетного лица в 1С 8.3

Если был выбран вид Поступление от подотчетного лица заполним реквизиты:

• Подотчетное лицо – выбирается сотрудник, от которого поступили денежные документы;
• Принято от – данные сотрудника для печатных форм (ФИО). Проставляются автоматом:

Прочее поступление денежных документов в 1С 8.3

Если был выбран вид Прочее поступление:

• Принято от – указывается либо ФИО сотрудника, либо наименование контрагента (как для формы, выводимой на печать);
• Счет кредита – заполняется счет учета. При выборе счета, при необходимости, потребуется заполнить субконто:

После занесения в документ всей необходимой информации, необходимо провести документ в 1С 8.3, используя кнопку Провести:

Проводки по поступлению денежных документов в 1С 8.3

Если все было заполнено корректно, то программа 1С 8.3 сформирует необходимые проводки. Их можно посмотреть, используя Дт/Кт:

В нашем примере проводки корректны – от поставщика (76.09) на счет «Денежные документы» (50.03):

Как оформить поступление денежных документов в 1С 8.3

Документ Поступление денежных документов имеет печатную форму Приходный ордер. Чтобы вывести на экран макет печатной формы, необходимо нажать кнопку Приходный ордер в верхнем меню документа:

Далее на экран выводится макет печатной формы Приходный ордер:

Выдача денежных документов в 1С 8.3

Документ Выдача денежных документов в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 создается также как и поступление из раздела Банк и касса – Выдача денежных документов:

Переходим в журнал Выдача денежных документов. Для создания нового документа в 1С 8.3, используется кнопка Создать:

Документы выдачи заполняется аналогично поступлению. При заполнении шапки документа заполнению подлежат реквизиты:

Вид операции – из выпадающего списка необходимо выбрать:

• Возврат поставщику – выбирается, если выполняем возврат денежных документов поставщику;
• Выдача подотчетному лицу – выбирается, если денежные документы выдаются подотчетному лицу;
• Прочая выдача – выбирается при прочем выбытии денежных документов из кассы.

Далее указываются:

• Счет учета – в 1С 8.3 заполняется автоматом;
• Организация – подбираем нужную организацию, если их несколько;
• Номер… От – номер документу присвоится автоматически при записи или проведении. Дата в 1С Бухгалтерия 3.0 проставляется также автоматически, только при создании документа (текущее число):

По аналогии с поступлением заполним форму документа. Она также состоит из 2 вкладок: Кому и Денежные документы.

Заполним вкладку Денежные документы. Чтобы заполнить таблицу документа необходимо нажать Добавить и заполнить реквизиты:

• Денежный документ  – из справочника  Номенклатура денежных документов выбрать нужный денежный документ или создать новый;
• Количество – указывается сколько денежных документов выдается;
• Сумма  – указывается сумма возврата денежных документов:

Реквизиты вкладки Комубудут меняться в зависимости от выбора вида операции в шапке документа Выдача денежных документов.

Возврат денежных документов поставщику в 1С 8.3

Если был выбран вид Возврат поставщику заполняются реквизиты:

• Контрагент – выбираем поставщика, которому возвращаем денежные документы;
• Выдано – наименование контрагента для печатных форм. Внимание! Для заполнения реквизита автоматом, необходимо прописать в карточке контрагента полное наименование;
• Договор – из справочника Договоры выбирается нужный. Внимание! У договора должен стоять вид Прочее.
• Счет расчетов – проставляется счет расчета с контрагентами:

При выборе вида операции Возврат поставщику на форме документа появится еще одна вкладка, которую необходимо заполнить – Счета доходов и расходов. Без выполнения данного условия документ в 1С 8.3 не проведется. Она  нужна для того, чтобы отразить в учете разницы между суммой возврата и учетной стоимостью денежных документов. На вкладке необходимо заполнить реквизиты:

• Статья доходов и расходов – в справочнике Прочие доходы и расходы подбираем подходящую статью;
• Счет учета доходов – указывается счет учета для доходов, которые возникают если сумма возврата превышает учетную стоимость денежных документов;
• Счет учета расходов – указывается счет учета для расходов, которые возникают когда учетная стоимость денежных документов превышает сумму возврата:

Выдача денежных документов подотчетному лицу в 1С 8.3

Если был выбран вид Выдача подотчетному лицу:

• Подотчетное лицо – выбирается сотрудник, которому выдаются денежные документы;
• Выдано – вносятся данные сотрудника для печатных форм (ФИО). В 1С 8.3 проставляются автоматически:

Прочая выдача денежных документов в 1С 8.3

Если был выбран вид Прочая выдача заполняются реквизиты:

• Выдано – указывается либо ФИО сотрудника, либо наименование контрагента (как для формы, выводимой на печать);
• Счет дебета – заполняется счет учета. При выборе счета по мере необходимости потребуется заполнить субконто:

После занесения в документ всей необходимой информации, необходимо провести документ, используя кнопку Провести:

При корректном заполнении, программа 1С 8.3 сформирует необходимые проводки. Их можно посмотреть, нажав на Дт/Кт:

В нашем примере проводки корректны – Дт 71.01 Кт 50.03:

Как оформить выдачу денежных документов в 1С 8.3

Документ Выдача денежных документов имеет печатную форму Расходный ордер. Чтобы вывести на экран макет печатной формы, следует нажать Расходный ордер в верхнем меню документа:

На экран выводится макет печатной формы Расходный ордер:

Отчет по движению денежных документов в 1С 8.3

Счет денежных документов 50.03 – единственный счет из раздела Касса, у которого есть признак количественного учета. Это позволит увидеть обороты и остатки по данному счету как в суммовом, так и в количественном выражении.

https://www.youtube.com/watch?v=9HLr3zf7eD8

Рассмотрим на примере. Перейдем в раздел Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

Выбираем счет – 50.03. Заполняем организацию и период, нажимаем Сформировать:

Видим, что отчет сформировался по счету 50.03 в разрезе субконто Денежные документы и содержит не только суммовые значения, но и количественные:

На сайте ПРОФБУХ8 Вы можете посмотреть другие наши бесплатные статьи и материалы по конфигурациям:
1C Бухгалтерия 8.3 (8.2).

Чтобы освоить более широкий спектр операций в программе 1С и изучить весь функционал программы, мы предлагаем Вам пройти наш профессиональный курс «1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 на интерфейсе ТАКСИ». Подробнее о курсе смотрите в нашем видео:

Поставьте вашу оценку этой статье: (3 3,67 из 5)
Загрузка… Поставьте вашу оценку этой статье: (3 3,67 из 5)
Загрузка…

💡 Видео

Ржд. Как оформить возврат билета на сайте рждСкачать

Минисеминар. Механизм отражения покупки билетов + практика в 1С 8.3Скачать

Возврат излишне удержанного НДФЛ в 1С Бухгалтерия 8.3Скачать

Учет билетовСкачать

Как правильно сделать возврат денег покупателю в 1С:Бухгалтерия.Скачать

Возврат товара от покупателя в 1С 8.3 БухгалтерияСкачать

Авансовый отчет в 1С 8.3 - образец заполненияСкачать

Поступление товаров и услуг в 1С 8.3 (Бухгалтерия 3.0)Скачать

Учёт электронных билетов для командировки в 1ССкачать

(Устарело) Билет №2 - 15. Принятие на ответственное хранение, реализация услуг, возврат поставщикуСкачать

Оформление возврата ТМЗ в 1ССкачать

Оплата картами в 1С 8.3 (Эквайринг)Скачать

Возврат товара от покупателя в 1С I Крысанова АнастасияСкачать

Возврат излишне удержанного НДФЛ программе 1С ЗУП 3.1Скачать

Урок 22. Возврат товаров от покупателя в 1С:Бухгалтерия 3.0Скачать